Налоговый вычет за обучение в 2025 году: как получить, какая сумма положена, документы, условия, размер, расчет социального налогового вычета за образование, учебу для себя, ребенка

Оплачивая услуги по образованию, в будущем можно компенсировать часть расходов. Такую возможность государство предоставляет некоторым жителям России. Вместе с экспертом выяснили, как в 2025 году вернуть деньги за обучение с учетом всех изменений, и какие документы нужно предоставить.

Уважаемые пользователи, информация в статье актуальна на момент публикации. Пожалуйста, перед использованием представленных данных уточняйте все детали на официальных сайтах органов власти и организаций. Рекомендации по корректировке статьи вы можете прислать по адресу money@kp.ru.

Что такое социальный налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение — финансовая помощь от государства. Она позволяет снизить налогооблагаемую базу и приводит к уменьшению суммы налогов, которые необходимо уплатить. Регулируется выплата статьей 219 Налогового кодекса РФ ¹.

Возврат средств на образование входит в состав социального вычета, в который также включаются расходы на лечение или лекарства, взносы по ДМС, спорт, благотворительность, независимую оценку квалификации и другое.

Полезная информация о получении налогового вычета за обучение

Составили таблицу, в которую внесли ключевые моменты по возврату налога за образование.

Получатели вычета	Налоговые резиденты, проживающие в России не менее 183 дней в году и потратившие деньги на обучение
Условия для получения налогового вычета за образование	Требуется налоговое резидентство РФ и доход, облагаемый НДФЛ
Максимальные суммы	Предельная база на себя — 150 тыс. рублей, можно вернуть до 19,5 тыс. в год Предельная база за образование детей — 110 тыс. рублей на каждого ребенка, можно получить до 14,3 тыс. рублей в год
Способы подачи заявления	Лично в налоговую или МФЦ, онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой, через работодателя

это интересно

Налоговый вычет за лечение

Как его получить и какова максимальная сумма

Подробнее

Условия получения налогового вычета за обучение

Вернуть деньги от государства по социальному вычету за обучение можно в следующих случаях:

собственное образование (любая форма обучения);
детей до 24 лет, подопечных, находящихся под опекой до 18 лет и вышедших из-под опеки до исполнения им 24 лет по очной форме;
родных братьев или сестер до 24 лет на очной форме, как полнородных, так и неполнородных;
супруга или супруги на очной форме.

Чтобы избежать недоразумений с налоговой, важно, чтобы в договорах и платежных поручениях, справке об оплате услуг из образовательной организации по расходам были указаны фамилия, имя и отчество заявителя на возврат. Вычет за обучение детей может получить любой из родителей ребенка вне зависимости от того, кто указан в платежных документах, в случае заключения брака.

Граждане, желающие получить налоговый возврат, должны быть налоговыми резидентами с доходами, облагаемые НДФЛ. По стандартной ставке размер НДФЛ составлял 13%. С 2025 года ставка стала прогрессивной и 13% теперь можно вернуть с дохода до 2,4 млн рублей. Максимальный размер ставки достиг 22% для дохода свыше 50 млн рублей. Воспользоваться возвратом можно только в том году, когда была произведена оплата за обучение.

Самозанятые граждане и ИП, использующие специальные налоговые режимы, не могут воспользоваться этим возвратом. Однако, если в течение года они получат доход, облагаемый НДФЛ, например, от продажи недвижимости, они смогут подать документы на получение данной льготы.

Пример. Владимир заработал 1 млн рублей в 2024 году и его работодатель удержал 130 тыс. рублей налога. В том же году Владимир заплатил за образование 200 тыс. рублей. В мае 2025 года он подаст декларацию и сможет вернуть максимум 19,5 тыс. рублей (помним о предельной базе в 150 тыс. рублей). А вот его друг Валерий, не имея дохода в 2024 году, не сможет получить возврат даже при наличии оплаты за обучение.

Важно. Вычет не предоставляется, если оплата за образование была проведена с использованием средств маткапитала.

За что можно получить налоговый вычет за обучение

Возврат можно получить за:

высшее или средне-специальное образование;
курсы повышения квалификации или переподготовки;
тренинги и хобби-курсы. Например, по живописи или шитью;
автошколу;
иностранный на языковых курсах или в языковой школе;
вождение детей в частный детсад, образовательные кружки, репетитора.

Образовательные учреждения, имеющие право проводить обучение, должны соответствовать требованиям, установленным законом об образовании (273-ФЗ).

Важно, чтобы у этих учреждений была лицензия или другой документ, подтверждающий возможность ведения образовательной деятельности. Проверить наличие лицензии можно на официальном сайте Рособрнадзора ².

У ИП также должна быть лицензия, если он привлекает педагогов для обучения. Если же предприниматель проводит обучение самостоятельно, важно, чтобы в числе кодов ОКВЭД, заявленных им при регистрации ИП, был код образовательной деятельности.

Вуз и колледж

Можно воспользоваться возвратом по налогам, если оплачивали образовательные услуги, предоставляемые в российских и иностранных образовательных учреждениях. Например, в вузе и колледже можно получать первое и второе образование в очной или заочной форме, а также проходить курсы повышения квалификации или профессиональную переподготовку.

Автошкола

Многие студенты автошкол даже не догадываются о том, что они могут вернуть часть уплаченных налогов за платное образование. Автошкола считается образовательной организацией. При этом родственники лица, оплачивающего обучение и рассчитывающего на вычет, должны обучаться в автошколе именно на очной основе.

Детский сад

При оплате детского сада возврат можно получить только за фактические расходы на образование. На расходы, связанные с присмотром и содержанием, льгота не предоставляется.

Онлайн-курсы

Важно, чтобы организация, где обучались вы или ваши дети, имела лицензию. Должна быть утверждена программа, график уроков, экзамены, а педагоги обладали соответствующей квалификацией. Обучаться можно и у ИП, но тот должен преподавать сам, без сотрудников, а образовательная деятельность указана в ЕГРИП. ИП может привлекать для работы сторонних преподавателей, но тогда ему необходимо иметь лицензию.

Размер суммы и сроки получения налогового вычета за обучение

С 2024 года действует увеличенный размер возврата. Предельная база составляет 150 тыс. рублей. Для расходов на образование, понесенных до 2024 года, сумма ниже — 120 тыс. В итоге на руки можно получить 19,5 тыс. рублей за расходы в 2024 году и 15,6 тыс. за предыдущие периоды.

При оплате обучения детей до 2024 года можно получить возврат по налогам в размере до 50 тыс. рублей на каждого ребенка в год, что позволяет вернуть до 6,5 тыс. рублей. С 2024 года эта сумма увеличилась до 110 тыс. для расходов, понесенных начиная с 2024 года. На руки можно получить до 14,3 тыс. рублей.

Если за образование одного ребенка платят оба родителя, лимит не удваивается. Вместо этого сумма делится между ними.

В этот лимит входят и другие социальные возвраты. Если вы потратились на автошколу на сумму 100 тыс. рублей и столько же на абонемент в фитнес-зал, вы сами можете решить, как распределить эти расходы по вычетам. Например, возможно полностью заявить вычет по автошколе и половину суммы за фитнес. Возврат денег, как правило, переводится налоговой в течение одного месяца с момента подтверждения.

Список документов для получения налогового вычета за обучение

Для расходов за 2023-2022 годы необходимо собрать полный комплект документов для подтверждения возврата: договор, чеки и квитанции, свидетельство о рождении, свидетельство о браке, лицензия.

Начиная с 2024 года в большинстве случаев достаточно одной справки от образовательного учреждения о произведенных платежах. Эта справка должна быть составлена по образцу, утвержденному приказом ³ налоговой. Если учебное заведение или ИП уже отправили данные об оплате в налоговую, вам не придется предоставлять эту справку.

Ранее справки об оплате предоставляли только медицинские учреждения, но теперь этот подход распространяется и на образовательные организации. Таким образом, вам не придется прикладывать дополнительные чеки или платежные поручения к этой справке.

С 2024 года не обязательно самостоятельно получать справку об оплате для подачи в налоговую. Можно письменно попросить образовательное учреждение отправить эту справку непосредственно в налоговую, если это возможно с технической стороны. Если такой возможности нет, все же придется получить справку самостоятельно.

Как получить налоговый вычет за обучение

Чтобы получить налоговый возврат, необходимо обратиться в налоговую или к работодателю. Можно выбрать один из трех вариантов:

По итогам года с декларацией 3-НДФЛ. С 1 января нового календарного года вы можете заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ, в которой укажете все расходы на образование.
Во время года через работодателя. Вы также можете оформить возврат в течение года, обратившись к работодателю. Вашу зарплату пересчитают и увеличат. Для этого необходимо составить заявление на получение возврата по налогам в произвольной форме и передать его в бухгалтерию. До этого — подать в налоговую документы, которые подтверждают расходы, вместе с заявлением на получение уведомления о праве на социальный вычет (с 12.01.2025 — новая форма). Или попросить обучающую организацию подать в налоговую справку об оплате услуг, если возмещаются расходы за 2024 год и далее. Налоговая направит работодателю уведомление о праве работника на возврат. Если работаете сразу на нескольких работодателей, можно обратиться за льготой к каждому из них. С месяца подачи заявления работодатель перестанет удерживать налог из заработной платы. Кроме того, подавать декларацию в данном случае не требуется.
Упрощенная подача в личном кабинете. В 2025 году станет доступен упрощенный порядок подачи заявления в личном кабинете налоговой, где вы сможете оформить возврат на основании расходов, понесенных с 2024 год. Упрощение в том, что налоговая предзаполнит заявление на возврат на основании данных, полученных от образовательной организации. Упрощенный порядок возможен, если у образовательной организации есть техническая возможность для предоставления данных в ФНС.

Срок давности для получения налогового вычета составляет три года.

На «Госуслугах нужно выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ» и следовать инструкции, если решили делать вычет самостоятельно по итогам года. Пример окна с пояснением, как подавать декларацию на «Госуслугах».

Чтобы сделать процесс получения социального вычета по налогам более комфортным, советуем воспользоваться функциями, доступными в личном кабинете налогоплательщика. Здесь вы сможете легко заполнить декларацию 3-НДФЛ с помощью пошаговой инструкции. Если вы начнете оформлять документы после 25 февраля, информация о ваших доходах автоматически будет добавлена в вашу декларацию. Вот так выглядит вкладка «Получить вычет» на сайте налоговой.

После получения справки об оплате услуг от образовательной организации налоговая разместит предзаполненное заявление на возврат в личном кабинете, и останется только подтвердить его. Функционал станет доступным в течение 2025 года только для расходов на образование, сделанным с 2024 году.

Давайте разберем процесс получения такого возврата детально на примере оплаты детского сада.

Оформление заявления. Первым шагом будет составление письменного заявления в свободной форме. Это заявление нужно подать в детский сад, вуз, школу или к индивидуальному предпринимателю-репетитору, который планирует сам направить все данные в налоговую.
Проверка статуса заявки. После подачи заявления важно периодически проверять, отразилась ли информация в вашем личном кабинете на сайте налоговой службы. В разделе «Вычеты в упрощенном порядке» вы сможете увидеть актуальные сведения.
Заполнение заявления. Следующим шагом будет проверка формы для получения возврата налога в личном кабинете налогоплательщика. Система предложит предзаполненную форму, в которую останется лишь внести недостающие данные, такие как банковские реквизиты для зачисления денежных средств.
Ожидание возврата средств. После подачи заявления на упрощенный вычет по налогам, ваша заявка будет проверяться в течение 30 дней. Как только она будет одобрена, средства вернутся на указанный банковский счет.

это интересно

Налоговый вычет при покупке квартиры

Какова максимальная сумма и как его получить

Подробнее

Советы эксперта по получению налогового вычета за обучение

Своими рекомендациями поделилась Анна Федорова, эксперт по учету и налогам.

«Обучение может быть многолетним. Воздержитесь единовременно оплачивать стоимость обучения, если договор на образование позволяет вносить оплату частями. Сравните полную стоимость обучения с лимитом 150 тыс. рублей. Посмотрите, будут ли у вас за этот год другие расходы, которые вы можете заявить к возврату. Например, траты на стоматолога или занятия спортом. Если расходы значительно превышают лимит, выгодно распределить оплату по годам.

Например, обучение за два года обойдется в 200 тыс. рублей. Если внести университету всю сумму сразу, то остаток 50 тыс. сгорит для целей учета. Его нельзя перенести на следующий год. Поэтому выгодно оплатить образование частями: в 1-ом году — 100 тыс. рублей и столько же во втором.

Налоговый вычет за обучение в 2025 году