Налоги для физических лиц

Подоходный налог — 13% или 15%

Основной налог для физических лиц. Его платят все, кто получает зарплату. Если вы, конечно, работаете официально. Работодатели за вас производят все расчеты с ФНС. Самостоятельно платить и отчитываться не нужно.

С 2021 года начал работать повышенный НДФЛ — 15%. Он касается только доходов свыше 5 млн рублей в год. Все что меньше — считается по прежней ставке в 13%.

Налог на вклады — 13 или 15%

В 2021 году появился новый налог на доход по вкладам. Обратите внимание, налог не на всю сумму вклада, а только на прибыль. Считается так: берется 1 млн рублей и от него отсчитывается ставка Центробанка. Это доход по вкладам, который не будет облагаться налогом. Все что больше — подлежит налогообложению по ставке 13%. Если годовой доход больше 5 миллионов рублей, то ставка увеличивается до 15%. Самим считать ничего не нужно: данные налоговой передаст банк и вам придет уведомление.

В марте 2022 года власти официально разрешили не уплачивать налог с прибыли по вкладам, полученной в 2021-2022 годах. Таким образом, налог должен вернуться во второй половине 2024 года – ведь проценты за текущий год государство получает в следующем.

Налог на облигации — 13 или 15%

Налог ввели с 2021 года. Купоны абсолютно всех облигаций (федерального займа, муниципальные, корпоративные) облагаются налогом. Год выпуска и сумма значения не имеют. Данные в налоговую передает брокер. Самостоятельно считать ничего не нужно. При годовом доходе свыше 5 миллионов рублей ставка поднимается до 15%.

Налоги работодателя

Вы платите только 13% со своей зарплаты, а работодатель еще минимум 30,2% с вашего дохода. Это отчисления в пенсионный, фонд социального страхования, медицинская страховка и взносы за степень травмоопасности производства. Последние могут варьироваться и увеличивать налог для работодателя.

НДФЛ

К нему также относится ранее упомянутый подоходный налог. Но сюда входят все основные налоги для физических лиц. Разберем их подробнее. Обратите внимание, что мы приводим процент для налоговых резидентов России. Это все, кто находится в стране не менее 183 календарных дней в течение года. Для нерезидентов налоги другие.

От продажи недвижимости и сдачи в аренду — 13%

Нужно заплатить физическим лицам, которые продали квартиру раньше минимального срока владения.

Также указывать доход в декларации и платить налог в 13% должны арендодатели жилья. Заблуждением является, правило: «Если я сдаю квартиру на 11 месяцев, не нужно платить налог». Вы обязаны указать заработок в декларации 3-НДФЛ.

Налог на доходы от источников за пределами России — 13%

Редкий, но существующий налог. К нему относят несколько видов доходов из-за рубежа:
- дивиденды и проценты, выплаты страховки, пособий, пенсии, стипендии;
- выплаты по ценным бумагам, полученные от эмитента российских депозитарных расписок;
- за работу на зарубежные фирмы;
- доходы с использованием в других странах имущества, авторских и смежных прав;
- от продажи имущества за границей;
- от использования транспортных средств.

Налог с выигрышей — 13 или 35%

За выигрыш в гослотерею, казино, азартные игры и у букмекеров полагается уплатить налог в 13%. Однако из суммы выигрыша нужно предварительно вычесть 4000 рублей. То есть если вы выиграли 3000 рублей, платить ничего не нужно. А если 5000 рублей — заплатите 13% с 1000 рублей.

Второй налог в 35% нужно заплатить за успех в рекламных акциях. Поскольку лотереи в России организует только государство, все остальные выигрыши считаются рекламой. Но зачастую организатор акции заранее закладывает налог в приз и платит его за вас.

Налог с продажи всего — 13%

Мало кто знает, что с продажи любых вещей, нужно платить налог. Другое дело, что если вещь стоит дешевле 250 тысяч рублей или вы продали ее за ту же цену, что купили или дешевле — платить ничего не нужно. Поэтому в обычной жизни, например, продажа смартфона налогом не облагается.

Налог на недвижимость и земельный — 0,1-0,3%

Платят его собственники. В каждом регионе ставка налога своя. Измеряется в зависимости от кадастровой стоимости квартиры (комнаты) или, например, льгот. Сюда же относятся недостроенные частные дома, апартаменты и гаражи.

Транспортный налог 1-50%

Счастливые обладатели машин, мотоциклов (и прочих мото-), автобусов, яхт, катеров и лодок всех мастей должны заплатить государству. Но есть и исключения. Например, платой не облагаются машины, оборудованные для инвалидов, или трактора.
Это региональный налог, поэтому ставку по нему устанавливают депутаты в вашем субъекте страны. Причем рекомендованные ФНС ставки могут уменьшить или увеличить в 10 раз. Размер налога варьируется исходя из мощности, года выпуска, марки, используемого топлива и других параметров.

Капремонт

Строго говоря, это не налог. Но платить его должны почти все владельцы квартир. Размеры этого взноса устанавливают региональные власти – в зависимости от квадратуры помещения, этажности здания и прочих параметров.

Госпошлины

Подали заявление в ЗАГС, хотите заверить документ у нотариуса, получаете паспорт, права или регистрируете квартиры — также должны оплатить пошлину. Но поскольку квартиры покупаем не часто, да и документы оформляем редко, налог кажется несущественным. Но не упомянуть о нем мы не могли.

НДС — 0, 10, 20%

Во все товары, которые покупают граждане РФ, заложен этот налог. Неважно, новый это телефон, булка хлеба или проезд в транспорте. А вот ставка НДС на разные категории будет отличаться. Касается этот пункт в первую очередь бизнесменов. Но свои траты они закладывают в цену товара, так что в конечном итоге платит потребитель.

Таможенные пошлины

За ввоз бизнесмены платят пошлину. Средний размер — около 10%. И эта стоимость потом закладывается в цену товара.

Акцизы на сигареты

Действующая в 2024 году ставка акциза на сигареты – 2 813 рублей за 1000 штук + 16% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены (но не менее 3 820 рублей за 1000 штук).

Акциз на алкоголь

Акциз с литра спирта – 613 рублей (643 рубля с мая 2024 года).

Акциз на бензин

На топливо, не соответствующее классу 5 – 15 650 рублей за тонну. Бензин, соответствующий классу 5 – 15 048 за тонну.

Расходы на систему «Платон»

С 1 февраля 2024 года тариф за 1 километр пройденного пути в системе «Платон» вырастет до 2,99 рублей (сейчас 2,84 рубля).

Кредиты

Свыше половины россиян должны банкам. Но казалось бы, где налоги и где кредиты? Знайте, что часть ваших платежей банку также уходит государству.

— Банк дает вам деньги, например, под 15%. Эти деньги он берет у Центробанка, который также выдает деньги под процент — по ставке рефинансирования, — объясняет Вадим Шадрин.

Выходит, что из вашего платежа по кредиту процент ставки рефинансирования — это плата за выданные ЦБ деньги. Остальное — доход банка-кредитора.