Транспортный налог для физических лиц в 2024 году
В России транспортный налог появился в 1991 году (закон «О дорожных фондах в Российской Федерации» от 18 октября). Средства, получаемые от транспортных налогов, идут на содержание, ремонт и реконструкцию автодорог. Рассказываем, как правильно его уплатить и как он рассчитывается в 2024 году.
Транспортный налог — это ежегодный сбор с физических и юридических лиц, являющихся собственниками транспортных средств и, прежде всего, автомобилей. Он относится к региональным налогам и устанавливается законами субъектов Российской Федерации о налоге (главой 28 НК РФ)1. Проще говоря, платят транспортный налог в России все владельцы машин (а еще мотоциклов, яхт, самолетов) — граждане и компании. А размер налога регионы устанавливают сами: В Башкирии одна ставка, в Челябинской области вторая, в Москве — своя.
— Деньги налогоплательщиков за транспортный налог не отправляют в федеральный бюджет, а оставляют в регионах. Их используют для строительства школ, дорог и на прочие местные цели, — говорит кандидат юридических наук, адвокат Геннадий Нефедовский.
Как рассчитывается транспортный налог
Ставка транспортного налога рассчитывается по формуле:
Размер налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения/12) * Повышающий коэффициент
Ставка налога зависит от мощности двигателя, вместимости машины, категории транспортного средства и года выпуска. Она может меняться в зависимости от региона — с каждой лошадиной силы легковушки (с мотором до 100 л.с.) могут брать от 1 до 25 рублей.
Налоговая база — это мощность двигателя в лошадиных силах.
Повышающий коэффициент привязан к стоимости машины и ее возрасту. Раньше дополнительный налог платили владельцы машин дороже 3 млн рублей, но в 2022 году правительство решило повысить планку «налога на роскошь» до 10 млн рублей. То есть повышающий коэффициент применяется только к машинам, дороже 10 млн рублей (с года выпуска которых прошло не более 10 лет) и средней стоимостью от 15 млн рублей (с года выпуска которых прошло не более 20 лет). Перечень автомобилей стоимостью выше 10 млн рублей весной каждого года утверждает Минпромторг. В 2023 году в него попали 173 машин3.
Сейчас коэффициенты выглядят так:
| Легковые автомобили средней стоимостью | Возраст транспорта не более 10 лет | Возраст транспорта не более 20 лет |
|---|---|---|
| от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно с выпуска которых прошло не больше десяти лет | 3 | — |
| от 15 миллионов рублей с выпуска которых прошло не больше 20 лет | — | 3 |
Обратите внимание, что в таблице рядом с ценой машины указан и возраст авто. По истечению этого срока повышающий коэффициент не применяется.
Ставки транспортного налога
— Транспортный налог определяется каждым регионом самостоятельно. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но регионы могут их менять, например уменьшить или увеличить, но не более чем в десять раз, — рассказывает эксперт КП Геннадий Нефедовский.
Вот общие ставки для легковых автомобилей из Налогового кодекса (ст.261)2.
| Количество л.с. | Ставка за 1 л.с. |
|---|---|
| до 100 | 2,5 руб. |
| от 100 до 150 включительно | 3,5 руб. |
| свыше 150 и до 200 включительно | 5 руб. |
| свыше 200 и до 250 включительно | 7,5 руб. |
| свыше 250 | 15 руб. |
К примеру так выглядит ставка налога в Москве, привязанная к мощности автомобиля.
| Легковушки с мощностью двигателя | Налог на каждую лошадиную силу |
|---|---|
| до 100 л. с. включительно | 12 руб. |
| свыше 100 л. с. до 125 л. с. включительно | 25 руб. |
| свыше 125 л. с. до 150 л. с. включительно | 35 руб. |
| свыше 150 л. с. до 175 л. с. включительно | 45 руб. |
| свыше 175 л. с. до 200 л. с. включительно | 50 руб. |
| свыше 200 л. с. до 225 л. с. включительно | 65 руб. |
| свыше 225 л. с. до 250 л. с. включительно | 75 руб. |
| свыше 250 л. с. | 150 руб. |
Вот такие ставки транспортного налога для легковых авто в Санкт-Петербурге:
| Легковушки с мощностью двигателя | Налог на каждую лошадиную силу |
|---|---|
| до 100 л. с. включительно | 24 руб. |
| свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно | 35 руб. |
| свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно | 50 руб. |
| свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно | 75 руб. |
| свыше 250 л. с. | 150 руб. |
В ХМАО свои расчеты:
| Легковушки с мощностью двигателя | Налог на каждую лошадиную силу |
|---|---|
| до 100 л. с. включительно | 5 руб. |
| свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно | 7 руб. |
| свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно | 40 руб. |
| свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно | 60 руб. |
| свыше 250 л. с. | 120 руб. |
В Татарстане действуют такие:
| Легковушки с мощностью двигателя | Налог на каждую лошадиную силу |
|---|---|
| до 100 л. с. включительно, которые принадлежат юрлицам | 25 руб. |
| до 100 л. с. включительно, которые принадлежат гражданам | 10 руб. |
| свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно | 35 руб. |
| свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно | 50 руб. |
| свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно | 75 руб. |
| свыше 250 л. с. | 150 руб. |
Самый простой способ узнать транспортный налог в своем городе, воспользоваться калькулятором на сайте налоговой. Вводите регион, мощность двигателя, срок владения и получаете расчет.
Льготы на транспортный налог
К транспортному налогу применяются федеральные и региональные льготы.
Федеральные льготы на транспортный налог:
- от него освобождены инвалиды за специально оснащенные автомобили или за автомобили, полученные из соцзащиты, мощностью до 100 лошадиных сил.
- Герои СССР и РФ, Социалистического Труда, полные кавалеры орденов Славы и некоторых других, ветераны Великой Отечественной, ветераны боевых действий, ликвидаторы аварии в Чернобыле и на комбинате «Маяк» — на легковушки с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, моторные лодки с мощностью двигателя до 20 «лошадок» включительно, мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно.
- родители трех и более несовершеннолетних детей не платят транспортный налог на легковые авто и автобусы с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно.
- один из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида, если есть заключение о наличии медпоказаний для покупки авто в соответствии с индивидуальной программой реабилитации, — в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
- электрокары мощностью до 150 лошадиных сил включительно.
Существуют еще региональные льготы. Например в Москве действуют льготы для ветеранов, людей с инвалидностью I и II групп и один из родителей в многодетной семье.
Подробную информацию о налоговых льготах в вашем регионе смотрите в справке ФНС, либо звоните в контакт-центр налоговой — 8 (800) 222-22-22.
Как заплатить транспортный налог
Есть несколько способов.
- Прийти в банк с квитанцией и подойти в кассу или воспользоваться банкоматом. Понадобится ввести данные с квитанции.
- Через портал Госуслуг.
- Сайт налоговой службы ФНС России. Используйте сервис «Заплати налоги» или воспользуйтесь личным кабинетом, если у вас он есть.
- В приложении вашего банка для смартфона. Нужен ввести индекс платежного документа, который указан на налоговом извещении.
Обязательно сохраняйте все чеки об оплате. Удобно, если они в электронном виде. Если платеж вдруг не пройдет, вы сможете предъявить в налоговую доказательство. Это поможет избежать пеней и штрафов.
Сроки уплаты транспортного налога
— Транспортный налог уплачивается до 1 декабря следующего года. В случае неуплаты, налогоплательщику начисляется пеня, — говорит адвокат Геннадий Нефедовский.
Срок уплаты (за 2021 год) для граждан (физлиц): не позднее 1.12.2022 года.
Срок уплаты (за 2021 год) для компаний (юрлиц): не позднее 5.02.2022 года.
Срок уплаты (за 2022 год) для граждан: не позднее 1.12.2023 года
Срок уплаты (за 2022 год) для компаний: не позднее 5.02.2023 года.
С 2023 года вводятся новые сроки уплаты транспортного налога. Теперь нужно будет оплачивать не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть в 2024 году, когда будем платить за 2023, сделать это нужно будет до 28 февраля.
Вопросы и ответы
На вопросы читателей «Комсомольской правды» отвечает кандидат юридических наук, адвокат Геннадий Нефедовский:
За какой транспорт надо платить налог?
1. автомобилей;
2. мотоциклов (в т.ч. мотороллеров);
3. автобусов;
4. самоходных машин;
5. снегоходов;
6. самолетов и вертолетов;
7. яхт, катеров, моторных лодок и гидроциклов.
За какой транспорт не надо платить налог?
Что будет, если не платить транспортный налог?
Делом займутся приставы. Первым делом они проверят банковские счета. Если у неплательщика на них есть деньги, то спишут и налог, и пени, и штраф 40% за уклонение от уплаты налога, и исполнительный сбор за свою работу.
Если долг передают приставам, они вправе запретить выезд за границу и наложить арест на транспортное средство — его нельзя будет продать, подарить и т.д. Если долги вырастут значительно, что у человека могут забрать машину и продать ее с аукциона, чтобы принудительно погасить задолженность человека.
Что делать если продал машину, а транспортный налог приходит?
Планируется ли отмена транспортного налога в 2022 году?
Источники
- НК РФ Глава 28. Транспортный налог http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3da8e0816fcb34e886aacd28b856513ae46092c6/
- НК РФ Статья 361. Налоговые ставки http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/74259166683667ce2b14c160952f1885c5b83961/
- Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов рублей (2023 год)
https://minpromtorg.gov.ru/storage/797ced43-043d-4b4e-b72b-3d36984adbc7/ssp-documents/66d31fb1-06db-4b83-8e4c-36042fed9b80/d15b8fe2-4a36-459a-b316-2b001b5c1a18.pdf