Страховые взносы ИП в 2023/2024 году: сумма, срок уплаты, КБК, калькулятор страховых взносов ИП за себя

Помимо стандартных расходов на ведение своего дела, ИП приходится уплачивать различные суммы в бюджет. В этот список входят и страховые взносы. Вместе с экспертом объясняем, как правильно оплачивать взносы, как на этом сэкономить и какая польза предпринимателю от таких отчислений.

Если у вас есть рекомендации и дополнения по материалу, вы можете отправить их на почту money@kp.ru. Для обсуждения вопросов рекламного сотрудничества звоните по телефону +7 (495) 637-65-16 (по будням с 9:00 до 18:00).

Что такое страховой взнос

Страховые взносы – это обязательные регулярные отчисления, которые должны делать работодатели за своих сотрудников. Такая мера гарантирует гражданам полноценное медицинское обслуживание и пенсионные выплаты по достижении ими соответствующего возраста. Так как ИП сам себе приходится работодателем, такие же требования государство предъявляет и к нему.

Взносы поступают на специальный счет и формируют некий резерв. В случае наступления страхового события (обращение в поликлинику, выход на пенсию), именно отсюда будут идти выплаты.

Полезная информация о страховых взносах ИП

В 2023 году законодательство в области налогообложения и страхования индивидуальных предпринимателей претерпело ряд изменений. Основную информацию представили в виде удобной таблицы.

Виды страховых взносов для ИП в 2025 году	Фиксированный взнос/Дополнительный взнос
Можно ли использовать ЕНС для уплаты страховых взносов	Да, деньги автоматически будут распределены между налоговыми и страховыми обязательствами ИП
Какая предусмотрена ответственность за несвоевременную уплату страховых взносов	ИП может грозить штраф в размере 20% суммы страховых взносов, а при умышленном уклонении от обязательств – до 40%
В каких случаях можно приостановить страховые взносы	Действующим законодательством предусмотрены следующие периоды освобождения от уплаты: • прохождение военной службы: • отпуск по уходу за ребенком до полутора лет; • уход за тяжелобольным родственником; • проживание супругов военнослужащих в местности, где ведение бизнеса невозможно; • вынужденное временное проживание заграницей (супруг дипломат или сотрудник консульства)

Сроки уплаты страховых взносов

Для каждого вида страховых взносов установлен свой срок уплаты:

Фиксированную часть сборов за 2025 год ИП вносят до конца отчетного периода, то есть до 31 декабря включительно.
Дополнительный страховой взнос за отчетный 2024 год предприниматели, чей доход превысил 300 тыс. рублей, должны уплатить не позднее 1 июля 2025 года

это интересно

Патентная система налогообложения для ИП

Как ее рассчитать и кому она подходит

Подробнее

Сумма страховых взносов для ИП

Ежегодно правительство РФ определяет размер обязательных страховых взносов. Подробнее расскажем о тарифах, установленных для ИП в 2025 году.

Фиксированные страховые взносы

Те взносы, которые предприниматели ранее отчисляли на медицинское и пенсионное страхование, теперь объединены в один фиксированный платеж. Для всех ИП он одинаков и не зависит от полученного за год дохода. Бизнесмен обязан уплатить взнос, даже если дело оказалось убыточным или предпринимательская деятельность не велась вовсе. Каждый год сумма подлежит индексации. При расчете учитывается средний рост зарплат по России.

Фиксированный страховой взнос за 2024 год составляет 49 500 рублей. Отдельным указом президента России, для налогоплательщиков ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей, в 2025 году установлена сумма в размере 36 000 рублей.

Дополнительные страховые взносы

Те предприниматели, чей годовой доход составил более 300 тыс. рублей, должны уплатить дополнительный страховой взнос. Он равен 1% от суммы превышения. То есть, если к концу 2024 года ИП заработал 1 млн, его платеж составит 7 тыс. рублей (1% от 700 тыс.).

Предельно допустимый размер взноса в 2025 году за прошлый год – 277 571 рублей. Уплатить его необходимо до 1 июля 2025 года.

Максимальную сумму, которую Правительство РФ установило за отчетный 2025 год – 300 888 рублей. Срок уплаты – до 1 июля 2026.

Калькулятор и расчет страховых взносов ИП

Если гражданин зарегистрирован в качестве ИП не с начала календарного года, фиксированный размер страхового взноса он рассчитывает исходя из фактически отработанных месяцев. Такой же порядок действует и для тех, кто прекратил предпринимательскую деятельность, не дождавшись окончания отчетного периода.

Для того чтобы корректно вычислить сумму к уплате, рекомендуем воспользоваться калькулятором расчета страховых взносов на официальном сайте ФНС¹. Здесь необходимо указать год и выбрать даты. Если за отчетный период доход ИП составил более 300 тыс. рублей, система рассчитает не только фиксированный взнос, но и процент на сумму превышения.

Как оплатить страховые взносы ИП

С 1 января 2024 года действуют новые правила уплаты страховых взносов. Теперь их не нужно делить на ОПС и ОМС и указывать соответствующие КБК. Платеж ИП вносят по общим реквизитам на единый налоговый счет (ЕНС). Далее ФНС сама распределяет сумму между действующими обязательствами плательщика. Этот же счет предприниматели используют для налоговых сборов, штрафов и пеней.

это интересно

Налог на имущество юридических лиц

Когда его платить и есть ли исключения

Подробнее

Популярные вопросы и ответы

Чтобы разобраться в теме страховых взносов ИП было проще, мы попросили налогового эксперта Елизавету Лаврову ответить на самые популярные вопросы.

Как не платить страховые взносы ИП?

Независимо от того, получает ли индивидуальный предприниматель доход, он обязан платить страховые взносы с момента регистрации и до момента исключения из реестра ИП. Однако закон, обязывающий ИП выплачивать страховые взносы, предусматривает и ряд льгот. Так, предприниматели, перешедшие на оплату налога на профессиональный доход или автоматизированную упрощенную систему налогообложения, освобождаются от обязанности платить страховые взносы.

Временно не платить взносы (и не быть при этом исключенными из реестра) могут также предприниматели, не имеющие работников по следующим причинам: уход за ребенком до 1,5 лет или за ребенком-инвалидом, уход за родственником старше 80 лет или инвалидом I группы; призыв на срочную военную службу; проживание вне страны вместе с супругом-дипломатом. Чтобы воспользоваться этим правом, нужно предоставить в Налоговую подтверждающие документы и декларацию о нулевых доходах.

Кроме того, до конца 2024 года действовали налоговые каникулы для всех ИП, зарегистрированных впервые. Для этого предприниматель должен заниматься деятельностью, приоритетной для его региона, и получать с нее не менее 70% дохода; льгота предоставляется лишь тем, кто работает по УСН или по патенту. Период освобождения от страховых взносов не может превышать 5 лет.

Как ИП уменьшить налог на страховые взносы?

Индивидуальные предприниматели, не имеющие работников и применяющие систему УСН или патент, могут уменьшить налог или стоимость патента полностью, вплоть до нуля – за счет уплаченных страховых взносов. Если у ИП есть работники, то сумму налога они смогут уменьшить только на 50%. Индивидуальные предприниматели, работающие по системе УСН «доходы минус расходы», не могут уменьшить сумму налога. Зато при расчете налога к уплате они могут в полном объеме включить в категорию расходов сумму уплаченных страховых взносов.

На что идут страховые взносы ИП?

Страховые взносы – это, по сути, платежи на пенсионное и медицинское страхование предпринимателя. От перечисленной в казну суммы зависит размер его будущей пенсии. Также они дают ему право пользоваться медицинским обслуживанием по полису ОМС и получать оплату за больничные. Страховые взносы ИП делятся на две категории: фиксированные и дополнительные. Фиксированные взносы (в 2025 году их размер составляет 53 658 рублей) идут как на пенсионное, так и на медицинское страхование, а дополнительные, зависящие от суммы дохода, целиком используются для формирования будущей пенсии.

Источники

https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/ops/