Налоговый вычет за обучение в 2024 году: как получить, какой положен и кому полагается

Кто может получить

Налоговый вычет за обучение в 2024 году можно получить:

тем, кто учится сам (хоть очно, хоть заочно) и при этом работает и платит подоходный налог;
на очное обучение детей, брата или сестры в возрасте до 24 лет.

Главное условие — у образовательного учреждения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающий его статус учебного заведения. Под это правило попадает довольно много компаний. Про которые в таком разрезе вы наверняка даже и не думали. В частности:

платные детские сады;
всевозможные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и прочие);
курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
автошколы, курсы иностранных языков и так далее.

При этом заведение не обязательно должно быть государственным. Оно вполне может быть частным (при наличии лицензии) и даже находиться за рубежом — главное, чтобы его статус вписывался в рамки «образовательного», согласно нашему закону «Об образовании», и подтверждался документами.

Сколько составляет налоговый вычет за обучение

Вычет означает, что государство возвращает вам с определенной суммы трат 13% — таков у нас размер подоходного налога. Соответственно на вычет могут иметь право только те, кто этот налог платит. Например, пенсионерам, если они неработающие, вычет не полагается: пенсия подоходным налогом не облагается.

Если речь идет об обучении детей, то потолок расходов, с которых дадут вычет, — 110 тысяч рублей в год. То есть на руки вы получите 13% от этой суммы — до 14 300 рублей.

Если учитесь сами или платите за обучение брата или сестры, потолок — 150 тысяч рублей. 13% от этой суммы — до 19 500 рублей.

Но в лимит включаются и другие социальные расходы (например, на лечение), если вы с них также захотите получить вычет.

В феврале 2023 года Владимир Путин предложил увеличить лимиты социальных вычетов для детей и взрослых до 110 и 150 тысяч рублей соответственно. В 2024 году предложение президента приняли и размер выплат серьезно вырос.

это интересно

Налоговый вычет за лечение

Не все знают, что часть денег, потраченных на лечение и лекарства, можно вернуть. Как получить налоговый вычет за лечение

Подробнее

Важный момент: если вы оплачиваете свое или чье-то обучение сразу за несколько лет, выгоднее это делать поэтапно, не более чем за год. Потому что, если вы, скажем, заплатите сразу за пять лет (а вдруг?), то вычет за обучение сможете получить только один раз. А если будете что-то выплачивать ежегодно, то пять раз. То есть с той же суммы сможете вернуть в виде вычета в пять раз больше.

Как рассчитать размер вычета

Возьмите квитанцию, по которой вы оплачивали обучение. Там указана сумма. Предположим, что семестр в университете обошелся в 40 тысяч рублей.

13% от 40 тысяч рублей = 5 200 рублей.

Это и есть размер вычета за обучение.

Разберем другую ситуацию. Обучение вашего ребенка обошлось вам в 150 тысяч рублей.

13% от 150 тысяч рублей = 19 500 рублей.

Такую сумму вычета вам не дадут. Потому что потолок социальной выплата за детей составляет 14 300 рублей. Их вы и получите.

Еще одна ситуация. Вы оплатили свое обучение в университете. Отдали за него 150 тысяч рублей.

13% от 150 тысяч рублей = 19 500 рублей.

Но в этом случае вы получаете полный вычет, потому что при оплате за себя, обучение брата или сестры, лимит вычета как раз 19 500 рублей.

Как получить вычет

Документы

Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (подробности и саму форму найдете на сайте Федеральной налоговой службы).
Кстати, на сайте налоговой есть также программа для компьютера. В нее вносишь свои данные, а она все считает и сама формирует декларацию.
Возьмите в бухгалтерии на работе справку о размере уплаченного подоходного налога (2-НДФЛ).
Если платили не за себя — подготовьте копии документов, подтверждающих степень родства. Например, свидетельство о рождении ребенка.
Подготовьте документы, подтверждающие право на социальный вычет (договор с образовательным учреждением, платежные документы об оплате, копию лицензии образовательной организации).

Заявление

К декларации нужно приложить еще один документ — заявление на возврат. Его можно написать прямо в налоговой или заполнить дома. На сайте налоговой есть специальная форма.

Сроки подачи

У вас есть три года со дня оплаты, чтобы вернуть вычет за обучение. При этом помните, что декларацию 3-НДФЛ за 2024 год вы можете подать только в 2025 году. Поэтому в 2024 году, вы можете вернуть только вычеты за 2023, 2022 и 2021 годы.

это интересно

Налоговый вычет при покупке квартиры

Список необходимых документов и ответы на популярные вопросы о налоговом вычете при покупке квартиры

Подробнее

Популярные вопросы и ответы

Когда придет налоговый вычет за обучение?

Когда вы сдадите декларацию в налоговую инспекцию, стартует камеральная проверка. Проще говоря, ваши бумаги возьмут в работу. Сотрудники налоговой проверят, все ли верно заполнено, нет ли мошенничества, правильно ли подсчитаны суммы. На это у них есть три месяца. Если каких-то документов не хватает, вам позвонят и попросят донести или дослать бумаги.

Когда камеральная проверка закончится, об этом уведомят через личный кабинет на сайте налоговой службы. С этой даты у государства есть один месяц, чтобы перевести деньги на ваш счет.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Да. Обучение в автошколе, у которой есть лицензия на образовательную деятельность, также подпадает под возможность налогового вычета.

Куда переводят налоговый вычет?

Только на банковский счет. Заводить отдельный для получения вычета не нужно. Достаточно иметь банковскую карту и указать номер счета, который связан с ней. Важно: указывайте свой номер счета, а не другого человека — родственника, друга или родителя. Наличными получить вычет за обучение, как и любой другой, нельзя.

Я работаю неофициально, можно ли получить вычет за свое обучение или ребенка?

Суть вычета в том, что возвращают уплаченные вами налоги. Только вы их платите со своей официальной зарплаты. За это получаете право на «скидку» в 13% с обучения. Выше мы рассказывали, что вычет не может быть больше суммы уплаченного за прошлый год налога. А если вы работаете неофициально, то и налогу неоткуда взяться.

Можно ли вернуть налоговой вычет, если обучение оплачено маткапиталом?

Нет, вычет в этом случае не вернут. Об этом написано в статье 219 Налоговой кодекса, пункт 2.

Могут ли опекуны получать налоговый вычет за своих подопечных?

Да, официальные опекуны имеют на это право. Нормы и правила точно такие же — пока бывшему подопечному не исполнится 24 года (после 18 лет он считается бывшим подопечным), с расходов на его обучение можно оформлять вычет.

Как получить вычет за обучение через работодателя?

1. Подготовить все те же копии документов, подтверждающие право на социальный вычет.
2. Подать в налоговую по месту жительства заявление о получении уведомления о праве на социальный вычет, приложив к нему все нужные копии.
3. По истечении 30 дней получить это уведомление.
4. Отнести его в бухгалтерию на работу.

Ждать окончания года, в котором были траты, не надо. Ждать, пока вам что-то перечислит налоговая, тоже не надо. Просто бухгалтер на работе в какие-то из следующих зарплат удержит с вас меньше подоходного налога — пока не будет исчерпана сумма вычета.