Налоговый вычет на детей в 2025 году
Подробно объясним, как подать заявление на получение налогового вычета на детей и какова сумма в 2025 году.
Государство идет навстречу семьям в России, предлагая различные меры поддержки. Одной из них является возможность оформить налоговый вычет на детей. Рассказываем, что подразумевает эта мера соцподдержки в 2025 году, и как ее получить.
Уважаемые пользователи, информация в статье актуальна на момент публикации. Пожалуйста, перед использованием представленных данных уточняйте все детали на официальных сайтах органов власти и организаций. Рекомендации по корректировке статьи вы можете прислать по адресу money@kp.ru.
Что такое налоговый вычет на детей
Налоговый вычет на детей — это мера социальной поддержки граждан, которые официально уплачивают НДФЛ со своего дохода. Вычет можно оформить, если в семье есть несовершеннолетние дети или студенты-очники до 24 лет. Годовой доход человека, претендующего на вычет, не должен превышать определенной суммы (450 тыс. рублей в 2025 году). Ее индексируют ежегодно. Следует помнить, что налоговый вычет по своей сути является не формой заработка на детях, а финансовой поддержкой семей. То есть налоговый вычет — это своеобразная «скидка» на уплату НДФЛ.
Полезная информация о налоговом вычете на детей
Собрали важную информацию о налоговом вычете на детей в таблицу.
| Получатели вычета на детей | Биологические родители, отчим, мачеха, опекуны, попечители. |
| Допустимый возраст ребенка | до совершеннолетия; до окончания очного обучения вплоть до 24 лет; без возрастных рамок при установленной судом недееспособности. |
| С каких доходов можно получить вычет | Официальные доходы, облагаемые НДФЛ. |
| Налоговый вычет на детей для безработных | Основанием для налогового вычета может стать доход со сдачи недвижимости или материальная помощь. |
| Выплата в двойном размере | Полагается, если в свидетельстве о рождении на месте одного из родителей прочерк/он признан пропавшим без вести или умершим. |
| Способы получения вычета | Через работодателя или ФНС. |
| Кому вычет не положен | Самозанятые, неработающие, пенсионеры, индивидуальные предприниматели, работающие по УСН, ПСН или ЕСХН, нерезиденты РФ. |
Кому положен налоговый вычет на детей
На налоговый вычет могут претендовать родные (биологические) родители ребенка, отчим, мачеха, опекун или попечитель. Причем, не кто-то один в семье, а каждый из них. Например, у ребенка есть родной отец и мачеха. У каждого из них облагаемый налогом официальный доход не превышает установленной суммы. В 2025 году — это 450 тыс. рублей. В этом случае и отец, и мачеха смогут подать заявление о получении налогового вычета. Если человек трудится официально в нескольких местах, за вычетом нужно обратиться к одному из работодателей.
Когда родители ребенка не состоят в браке или на месте одного из них в свидетельстве о рождении ребенка стоит прочерк, второй может получить выплату в двойном размере. То же самое произойдет, если один родитель скончался или был признан пропавшим без вести.
Если родители развелись, и один из них платит алименты/участвует финансово в обеспечении ребенка, это станет основанием для начисления налогового вычета. Правда, если речь идет не об официально назначенных алиментах, но о некой самостоятельной поддержке, это нужно будет доказать (скрины переводов, чеки).
Еще одна категория граждан, которым положен налоговый вычет — безработные, получающие официальный доход от использования своего имущества. Например, человек сдает квартиру по договору и платит налог. В таком случае можно заполнить налоговую декларацию и подать ее в ФНС, там произведут все необходимые расчеты.
Повторим, для получения вычета необходима уплата НДФЛ. Мерой поддержки не могут воспользоваться граждане, работающие по упрощенной/патентной налоговой системе или уплачивающие единый сельскохозяйственный налог, самозанятые и неработающие пенсионеры.
Условия получения налогового вычета на детей
Для получения вычета нужен статус налогового резидента РФ. Им считается лицо, постоянно проживающее или зарегистрированное на территории страны в течение 183 и более дней, следующих подряд.
Еще один важный момент — получение диплома. На ребенка, обучающегося на очном отделении, положена выплата до 24 лет. Независимо от того, платно он обучается или бесплатно, в России или за рубежом. Однако, если диплом получен раньше, например, в 23 года, то налоговый вычет прекращается.
С каких доходов можно получить налоговый вычет на детей
Список доходов, с которых можно получить налоговый вычет на детей, шире, чем может показаться на первый взгляд. Это не только непосредственно заработная плата, но и больничные, отпускные, премии. Для неработающих — аренда от сдачи недвижимости или материальная помощь. Например, семьи, принявшие ребенка из детского дома на воспитание, получают единовременную выплату — это тоже считается. А вот дивиденды от ценных бумаг основанием для налогового вычета не будут.
Размеры налогового вычета на детей
Сумма социальной материальной помощи зависит от количества детей. На одного ребенка положено 1,4 тыс. рублей, на двоих — 5,6 тыс., на троих и более — 12 тыс. Если ребенок инвалид, то вычет составляет 24 тыс. рублей.
Налоговый вычет может быть увеличен вдвое, если ребенка воспитывает только один родитель. Речь здесь идет не о разводе. В свидетельстве о рождении на месте одного из родителей должен стоять прочерк. Двойная выплата положена тем, чей отец или мать умерли или пропали без вести. Еще вариант — один из родителей отказался от своего вычета в пользу второго.
Как рассчитать сумму налогового вычета на детей
Сумму налогового вычета рассчитывает работодатель или ФНС. Однако, вы сможете справиться и сами, используя калькулятор.
«Если ваша ежемесячная зарплата составляет 25 000 рублей, то на руки вы получаете 21 750 рублей (3 250 рублей — НДФЛ). Допустим, у вас двое несовершеннолетних детей и вы подали работодателю заявление о получении налогового вычета. Тогда ваш доход увеличится на 728 рублей ежемесячно (25 000 за вычетом 5 600 = 19 400 — эта сумма будет облагаться налогом 13%). НДФЛ снизится до 2 522 рублей», — объясняет юрист Ксения Савостьянова.
Образец заявления для получения налогового вычета на детей
Ниже представлен образец заявления. Оно может меняться в зависимости от ситуации, однако, в любом случае вы указываете адресата, излагаете просьбу и прилагаете документы, подтверждающие право на выплату.
Как оформить налоговый вычет на детей
Первым делом, удостоверьтесь, что налоговый вычет на детей вам положен. Проверьте свой годовой доход. Учтите, что, если он варьируется по месяцам, то вычет вы получите только за те месяцы, где не был превышен лимит. Если вы соответствуете требованиям, переходите к следующим конкретным шагам.
Выбор способа
Налоговый вычет можно получить через работодателя или через ФНС. В каждом случае свои нюансы. Например, по пути «через работодателя» не нужно заполнять декларацию о доходах. С другой стороны, если планируется увольнение в ближайшее время, лучше обращаться в ФНС.
Подготовка документов
Здесь надо учесть, что список документов может отличаться в зависимости от того, идет ли речь о стандартном или нестандартном случае. К первому относится ситуация, когда у ребенка есть оба родителя или усыновителя/удочерителя. Ко второму — если родитель один или имеется опекун/попечитель.
Подача заявления
Заявление подается работодателю или в ФНС. Если нужно получить вычет за истекший период времени, то заявление нужно подать только в налоговую. Дальше остается ожидать выплаты. Работающим гражданам она поступит вместе с зарплатой. В ином случае деньги поступят на счет в течение 1 месяца после проведения проверки ФНС.
Советы эксперта по получению налогового вычета на детей
Рекомендациями делится судебный юрист Ксения Савостьянова.
«Получить вычет может каждый человек, чей доход не превышает 450 тыс. рублей в год, и у которого есть хотя бы один ребенок.
В 2025 году для получения вычета нужно зарабатывать в месяц не более 37,5 тыс. рублей. То есть это мера поддержки для лиц, имеющих детей, с небольшим доходом. Удостоверьтесь, подходите ли вы под эти критерии. Если вам предлагают повышение с увеличением зарплаты, убедитесь, что в конечном счете вы не потеряете больше, чем приобретете. Например, совершенно невыгодно увеличить зарплату на 2 тыс. рублей в месяц, потеряв при этом выплату на ребенка с инвалидностью в 24 тыс. в месяц.
Важно. Право на вычет возникает у всех лиц, которые уплачивают НДФЛ. Даже если гражданин сдает квартиру в аренду. То есть, безработный, но сдающий в аренду недвижимость, налоговый вычет получить может. Работающий — только с учетом уплаты НДФЛ. Так что, подумайте, нужно ли вам переходить на иную форму налога (например, вы работали учителем в школе и уплачивали НДФЛ с зарплаты, потом решили уйти и стать самозанятым репетитором), если ваш ребенок обучается на дневном отделении образовательного учреждения. Возможно, в этом случае имеет смысл подождать, пока он получит диплом.
Если вы подавали заявление через ФНС и получили отказ в предоставлении вычета, его можно обжаловать. Для этого сперва обратитесь в вышестоящую ФНС региона, а потом в суд».
Популярные вопросы и ответы
Судебный юрист Ксения Савостьянова ответила на важные вопросы об оформлении налогового вычета на ребенка.
Какие документы нужны для оформления налогового вычета на детей?
— свидетельство о рождении ребенка (или усыновлении);
— свидетельство о браке или справка об отсутствии такового;
— справку о том, что ребенок проходит обучение, если ему уже исполнилось 18 лет;
— документы об опекунстве (если вычет получает опекун, а не кровный родитель);
— справку об инвалидности ребенка, если он является таковым.
Если родитель является единственным опекуном ребенка, то также потребуется либо свидетельство о смерти второго родителя, либо решение суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим. Или же в свидетельстве о рождении в графе «отец» должен стоять прочерк. Последующее предоставление данных документов не требуется, работодатель самостоятельно будет предоставлять сведения в ФНС, и вычет будет предоставляться автоматически.
Если гражданин не трудоустроен, но платит НДФЛ с дохода, полученного от сдачи в аренду имущества, то все перечисленные документы следует подать в налоговую. Разумеется, речь идет только об официально трудоустроенных гражданах, которые уплачивают НДФЛ.