Налог на сдачу квартиры в аренду в 2025 году

Владельцы сразу нескольких объектов недвижимости, как правило, не упускают возможности пассивного заработка. Сдача квартиры в аренду может принести неплохую прибыль, но арендодателю нельзя забывать и об уплате налогов. Обязательные выплаты в бюджет идут от суммы, ежемесячно поступающей от арендатора. Размер налога на сдачу квартиры в 2025 году зависит от статуса владельца жилья (физлицо, ИП, самозанятый) и квартиросъемщика. Рассмотрим все аспекты сдачи квартиры подробнее. 

Уважаемые пользователи, информация в статье актуальна на момент публикации. Пожалуйста, перед использованием представленных данных уточняйте все детали на официальных сайтах органов власти и организаций. Рекомендации по корректировке статьи вы можете прислать по адресу money@kp.ru.

Полезная информация о налоге на сдачу квартиры в аренду

Полезную информацию о налоге на сдачу квартиры предлагаем изучить в формате удобной таблицы.

Как платить налог на сдачу квартиры в аренду

Процедура оплаты налога на сдачу квартиры в аренду в 2025 году включает в себя несколько обязательных действий. 

Заключение договора аренды (найма)

Для легальной сдачи квартиры нужно оформить договорные отношения с тем, кто ее снимает. Этот документ подтвердит законность дохода в дальнейшем. Обычно договор аренды заключается на 11 месяцев. В таком случае его не нужно регистрировать в Росреестре (если речь не идет о сдаче квартиры для коммерческой деятельности).

Подача декларации

Подать декларацию 3-НДФЛ можно через кабинет на сайте ФНС, лично в налоговой или МФЦ. Необходимо сделать это до 30 апреля года, следующего за тем, в котором арендодатель получал деньги от квартиранта.

Самозанятые могут отчитываться о поступившей арендной плате в приложении «Мой налог». Для этого нужно выбрать графу «Выдать чек», ввести поступившую сумму и указать «сдача квартиры в аренду». Также нужно выбрать получателя чека (физическое лицо или организация).

ИП на упрощенной системе налогообложения сдает декларацию до 25 апреля, а на общей системе налогообложения — до 30 апреля. На патенте деклараций нет.

Уплата налога 

Физлицам уплатить налог необходимо до 15 июля года, следующего за отчетным. Ставка НДФЛ сейчас составляет 13% на доходы до 2,4 млн рублей. 

Самозанятые уплачивают налог за сдачу квартиры ежемесячно, не позднее 28 числа. Ставки варьируются в зависимости от статуса квартиранта (физическое или юридическое лицо).

ИП уплачивают налог ежеквартально.

это интересно

Как подать декларацию 3-НДФЛ

Сроки сдачи, образец бланка и способы расчета налога

Подробнее

Размер налога на сдачу квартиры в аренду

Ставки зависят от статуса арендодателя.

НПД. Самозанятые выплачивают 4%, если квартира была сдана физическому лицу, и 6%, если юридическому или ИП. Здесь также важно обратить внимание на то, что самозанятые не могут сдавать более одной квартиры и должны укладываться в ежегодный лимит дохода до 2,4 млн рублей.

НДФЛ. Если речь идет о налогах на доход физических лиц, то тогда платить придется 13%, сумма вычитается из прибыли за 12 месяцев. Это в случае, если годовой доход составил до 2,4 млн рублей включительно. Если он выше 2,4 млн, но не превышает 5 млн — ставка 15%.

Ставка налога для ИП на УСН и патенте составляет 6%, на ОСНО — 20%, если были выбраны доходы минус расходы — то 15%. 

Штрафы за неуплату налога на сдачу квартиры в аренду

Если налоговые службы выявят, что человек сдает квартиру, но не платит налоги, то у собственника могут возникнуть проблемы.

1. Согласно статье 122 НК РФ, умышленная или неумышленная неуплата, либо неполная уплата налога наказывается штрафом в 20-40% от суммы долга. Кроме того, возможно начисление пени — 1/300 ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки. 
2. Когда заходит разговор о крупных суммах, то наступает уголовная ответственность . Если человек не выплатил 2,7 млн рублей за три года, то по статье 198 УК РФ это считается уклонением от уплаты налогов в «крупном размере». 13,5 млн рублей за тот же срок — «особо крупном». В первом случае максимальное наказание — штраф до 300 тыс. рублей и год лишения свободы. Во втором — штраф до 500 тыс. рублей и возможность оказаться в колонии на три года.
3. Есть и административная ответственность за неуплату налогов. Она прописана в статье 15.11 КоАП РФ и предусматривает штрафные санкции в размере от 5 до 10 тыс. рублей для тех, кто оступился первый раз. Во второй раз накажут строже — от 10 до 20 тыс. рублей.

это интересно

Последствия неуплаты налогов

Что грозит нарушителю и в каких случаях списывают налоговую задолженность

Подробнее

Советы эксперта по уплате налога на сдачу квартиры в аренду

Полезными советами поделился руководитель юридического департамента Московской коллегии адвокатов «Иванов и Партнеры» Никита Тарновский.

«Сдавайте квартиру только по договору, так вы сможете заранее согласовать все условия проживания жильцов: шум после 22:00, оплата коммуналки, получение почты, компенсации и так далее.

Выбирайте то, что вам проще или то, что дешевле. Для физлиц ставка налога 13% (15%, если сумма от сдачи более 2,4 млн рублей и до 5 млн). ИП — 6 %, самозанятые — 4-6 % (но максимальный доход по всем видам деятельности должен быть 2,4 млн рублей в год, иначе придется оформлять ИП).

Также важно не забывать что нужно регистрировать квартирантов. Жильцам, которые в одном месте пребывают более 90 дней, необходима регистрация, а контроль за этим ложится на плечи арендодателя. Незаконные жильцы могут быть оштрафованы на сумму от 2 до 3 тыс. рублей, а арендодатель — от 5 до 7 тыс. рублей. Для юридических лиц штраф составляет от 300 до 800 тыс. рублей».

Популярные вопросы и ответы

Адвокат адвокатской палаты Москвы Артем Багдасарян ответил на актуальные вопросы по теме уплаты налога на сдачу квартиры в аренду.